复习思考题
一、单项选择题：
1.各种持有现金的动机中，属于应付未来现金流入和流出随机波动的动机是（ ）
A.交易动机 B.预防动机 C.投机动机 D.长期投资动机
2.营运资金是指（ ）
A.流动资产减去流动负债后的余额 B.营业收入减去变动成本后的余额
C 全部资产减去全部负债后的余额 D.全部资产减去流动负债后的余额
3.下列对信用期限的表述中正确的是（ ）
A.信用期限越长，企业坏帐损失越少
B.信用期限越长，表明客户享用的条件越优势
C.延长信用期限，不利于销售收入的扩大
D.信用期限越长，应收账款的机会成本越低
4.所谓应收账款的机会成本是指（ ）
A.应收账款不能收回而发生的损失 B.调查顾客信用情况的费用
C.应收账款占用资金的应计利息 D.催收帐款发生的各项费用
5.下列属于每次订货的变动成本是（ ）
A.长设采购机构的管理费用
B.采购人员的计时工资
C.订货的差旅费.邮费
D.存货的搬运费.保险费
二、多项选择题
1.流动资产的特点主要有（ ）
A.投资回收期短 B.流动性强 C.存在形态的多样性 D.灵活性
2.在下列各项中，属于信用政策的有（ ）
A.信用条件 B.信用政策 C.收账政策 D.现销政策
3.为了提高现金使用效率，企业应当注意做好的工作有（ ）
A.推迟应付款的支付 B.尽可能使用汇票付款
C.使用现金浮游量 D.力争现金流量同步
4.评估客户赖账可能性，可能通过“五C”系统来进行，包括（ ）
A.品质 B.偿债能力 C.资本 D.抵押
5.存货的有关成本包括（ ）
A.订货成本 B.购置成本 C.储存成本 D.缺货成本
三、 判断题
1.企业现金管理的基本目标在于现金的流动性与收益性做出合理的选择
2.能够使企业的进货成本,储存成本和缺货成本之和,最低的进货批量,便是经
济进货批量.
3.企业发生应收账款的主要原因是扩大销售,增加竞争能力,因此,企业应当尽量放宽信用条件增加赊销量.
4.企业的信用标准严格，给予客户的信用期限很短，使得应收账款周转率很高，将有利于增加企业的利润.
5.进行存货管理，就是要尽力使存货成本最低.
四、案例分析
1.某旅行社预计全年经营所需现金为20000元，准备用短期有价证券变现取得，证券每一次变现的转换成本为400元，有价证券的市场利率为10%,试分析该旅行社最佳现金持有量是多少？它的最佳现金管理成本是多少？有价证券需转换几次才能达到全年经营所需的现金量。
2.某旅游企业年固定成本总额为50万元，变动成本率为40%，当该企业不对客户提供现金折扣时，年营业收入额能达到120万元，应收账款的平均回收期为60天，坏账损失率是4%，若该企业给客户提供信用条件为“2/10，n/
3.某旅游饭店全年需要饮料为4000件，每件的购买价格为60元，每次订货成本为40元，每件年储存费用需8元，而供应商又提出，若每次订货数量为500件时，可给予5%的价格折扣。试分析该企业是否会接受数量折扣？为什么？